En bank , også kjent som en kredittinstitusjon eller en innskuddsinstitusjon, er et finansselskap som aksepterer innskudd fra publikum og oppretter anfordringsinnskudd, som vanligvis kalles bankkontoer ; de tilbyr også flere finansielle tjenester , for eksempel kreditter . [ 1 ] Bankvirksomhet, eller banksystemet, er settet av enheter eller institusjoner som, innenfor en gitt økonomi , leverer banktjenester. Blant bankene er det noen typer, for eksempel investeringsbanker, som i motsetning til forretningsbanker fokuserer på visse typer finans- og konsulenttjenester. [ 2 ]
I dag fremmer internasjonalisering og globalisering etableringen av universell bankvirksomhet , som er mulig takket være den teknologiske utviklingen som tillater digitalisering av tjenester og umiddelbar tilgang til et sett med tjenester gjennom Internett fra hvor som helst i verden.
Ordet bank kommer fra mellomfransk , banque , som igjen tok i bruk det gammelhøytyske ordet bank eller banc , med betydningen møbler — benk og senere disk . Banker (møbler) fungerte som transaksjonsskranker i middelalderen og en del av moderne tid , da mye av pengene som skiftet hender og handelskontrakter ble stengt i friluft, i etablissementer eller markeder samlet i denne enden (som tyske frie markeder ). Begrepet ble populært under renessansen av florentinske bankfolk , som utførte sine transaksjoner på små møbler dekket av et grønt lerret. [ 3 ] [ 4 ] Da den gikk gjennom det italienske ( bankvesen ), fikk den betydningen av mesa , og refererte til tellerne som tjente pengevekslerne for finansielle transaksjoner. [ 5 ]
I dag brukes dette ordet i de aller fleste språk, inkludert romantikk , germansk eller semittisk , blant andre. I mange av dem fortsetter det å beholde, i det minste delvis, den opprinnelige betydningen av møbelet ('bank' på spansk, 'bank' på tysk, 'benk' på engelsk, etc.). På grunn av bankenes funksjon som et sted for lagring av penger, har bruken av ordet i dag utvidet seg til å referere til forskjellige depoter, som i begrepene databank , blodbank , eller i den mest generiske betydningen .
Andre språk som ikke bruker dette ordet bruker ofte også ord fra sitt eget vokabular med lignende betydning. Det greske ordet (trá‧pe‧za), for eksempel, som er oversatt benk, betyr bokstavelig talt «bord».
Det er eksisterende registreringer av lån i Babylon på 1700 -tallet f.Kr. C. , laget av tempelprester til kjøpmenn. Trapesittene var bankfolk i antikkens Hellas . Trapeza var bordet bak de var i butikker, noen ganger beregnet på andre typer kommersiell aktivitet, men veldig ofte for banktransaksjoner. De viktigste bankene var imidlertid fortsatt de store templene, hvor prestene fikk pengene de fikk på innskudd til å bære frukt i henhold til lånene som ble gitt til enkeltpersoner og byer. [ 6 ] Pythius av Lydia , i Lilleasia, tidlig på 500 - tallet f.Kr. C. , var den første individuelle bankmannen som det finnes dokumenter om. Mange av bankfolkene i de greske bystatene var " metecos " eller utenlandske innbyggere. Rundt 371 f.Kr C. , Passion , en slave , ble den rikeste og mest kjente bankmannen i Hellas. [ 7 ]
Det er bevis på at denne typen operasjoner muligens ble utført på Abrahams tid , siden de gamle sumererne på Sinear -slettene hadde "et unikt komplekst system for utlån og mottak av lån, oppbevaring av penger i innskudd og utstedelse av remburser ." [ 8 ] I Babylon, som senere i Hellas, var bankvirksomhet sentrert rundt religiøse templer , hvis hellige natur ga sikkerhet mot tyver.
Banker i romertiden fungerte ikke som moderne. Det meste av bankvirksomheten ble utført av enkeltpersoner og ikke av institusjoner. Store investeringer ble finansiert av faeneratores , mens de som jobbet profesjonelt i penge- og kredittbransjen var kjent under forskjellige navn, som argentarii (bankmann), nummularii (pengeveksler) og coactores (samlere). [ 9 ]
I løpet av det 3. århundre utstedte banker i Persia og andre territorier i Sassanid-riket kredittveksler kjent som sakks . Karimi muslimske kjøpmenn er kjent for å ha brukt sjekk- eller sakk- systemet siden tiden for det abbasidiske kalifatet under Harun al-Rashid . På 900 -tallet satte en muslimsk forretningsmann kontanter i den primitive formen for sjekker utstedt i Kina på fontener i Bagdad, [ 10 ] en tradisjon som ble betydelig forsterket på 1200- og 1300-tallet , under det mongolske riket . Fragmenter funnet i Cairo Geniza indikerer faktisk at sjekker som var svært lik vår var i bruk på 1100-tallet , bare mindre for å spare papirkostnader. De inneholder et beløp som skal betales, av ordren. Datoen og navnet på utstederen er like tydelige.
Middelaldermesser, som den i Hamburg , bidro til veksten av bankvirksomhet på en merkelig måte: pengevekslere utstedte dokumenter tilgjengelig med andre messer, i bytte mot utenlandsk valuta. Disse dokumentene kan samles inn på en annen messe i et annet land eller på en fremtidig messe på samme sted. De kunne innløses på et fremtidig tidspunkt, ofte neddiskontert med et beløp som kan sammenlignes med en rentesats .
Fra rundt 1100 stimulerte behovet for å overføre store pengesummer for å finansiere korstogene en gjenoppblomstring av bankvesenet i Vest-Europa . I 1156 , i Genova , ble de første kjente valutakontraktene produsert. To brødre lånte 115 genuesiske livres og gikk med på å tilbakebetale bankagentene i Konstantinopel summen av 460 bezants en måned etter deres ankomst til den byen.
Den første moderne banken ble grunnlagt i Genova , Italia i år 1406, navnet var Banco di San Giorgio . [ 11 ] De første bankene dukket opp på renessansens tid i byer som Venezia , Pisa , Firenze og Genova.
Navnet "bank" stammer fra det italienske ordet bank , "skrivebord", brukt under renessansen av florentinske jødiske bankfolk som gjorde sine transaksjoner på et bord dekket av en grønn duk. [ 12 ]
Medlemmene av Fugger -familien eller Fúcares av Augsburg , sammen med Welsers, var bankmenn til kongene til Carlos I og Felipe II av Spania . Etter beleiringen av Antwerpen flyttet finanssenteret til Amsterdam frem til den industrielle revolusjonen . I 1609 ble Wisselbank Amsterdamsche bank grunnlagt der . Bankkontorer var lokalisert ved handelssentrene, hvorav de største var havnene i Amsterdam , London og Hamburg på 1600 -tallet . Noen mennesker var i stand til å delta i den lukrative Øst-India-handelen ved å kjøpe remburser fra banker.
I løpet av 1700- og 1800-tallet var det en massiv vekst i bankvirksomhet. Banker spilte en nøkkelrolle i bevegelsen av gull- og sølvmynter basert på papirpenger, som kunne løses inn for sine beholdninger. For generell økonomisk stabilitet og som en garanti for kundene, ble det i løpet av 1900 -tallet nødvendig å etablere finansiell regulering i nesten alle land, å etablere minimumsstandarder for bankvirksomhet og finansiell konkurranse og unngå eller møte mulige konkurser.banker , spesielt under økonomiske kriser . [ 13 ]
Siden 1980 har det vært etiske eller sosiale banker (se: Social Banking ) med mål om å finansiere sosiale, miljømessige og kulturelle prosjekter, og avviser enhver form for spekulasjon med nevnte midler.
Mange av disse grunnleggende bankoperasjonene er avledet fra parametere i sekundær- og primærregnskapet som skaper nye indekser å måle.
Består av de operasjonene der banken fanger, mottar eller samler inn penger fra mennesker.
Innsamlingsoperasjoner, kjent som passive operasjoner, materialiseres gjennom innskudd. Bankinnskudd kan klassifiseres i tre brede kategorier:
Regnskapet er derfor totalt likvidt. Forskjellen mellom de to er at brukskontoer kan mobiliseres med sjekk og gjeldsbrev, mens det i folioinnskudd er nødvendig å foreta uttaket i kassavinduet eller gjennom minibanker, men verken sjekker eller gjeldsbrev kan brukes. En annen forskjell er at i folioinnskudd kan banken kreve varsel.
Tidsinnskudd kan mobiliseres før utløpet av perioden, mot betaling av en provisjon, som aldri kan være høyere enn beløpet for påløpte renter.
Disse innskuddene, avhengig av kontotype, betaler renter (innkrevingsrenter).
Plassering gjør det mulig å sette penger i sirkulasjon i økonomien ; det vil si at bankene genererer nye penger fra pengene eller ressursene de får gjennom innskudd, og med disse gir de kreditter til personer, selskaper eller organisasjoner som ber om dem. For å gi disse lånene belaster banken, avhengig av typen lån, pengebeløp kalt renter (plasseringsrenter) og provisjoner.
Bankreserver Se også: KontantforholdAv midlene som bankene tar opp, er det obligatorisk å opprettholde en likvid del som en reserve for å møte mulige krav om tilbakeføring av kundene, som får navnet bankreserve . De har en uproduktiv karakter, siden de ikke kan investeres.
Reserven er en prosentandel av de totale innskuddene som mottas av finansinstitusjoner, som må oppbevares permanent, enten i kontanter i deres kasseapparater eller på deres kontoer i sentralbanken. Reserven er ment å garantere tilbakebetaling av penger til sparere eller bankkunder dersom de ber om det eller dersom finansinstitusjonen får likviditetsproblemer. På denne måten reduseres risikoen for å tape sparepengene.
En annen del av ressursene er allokert til lønnsomme eiendeler. Innenfor disse lønnsomme eiendelene består en første del av lønnsomme eiendeler i:
Lån og kreditter LåneklassifiseringerFlere klassifiseringer av lån kan utvikles :
Kredittkontoer er operasjoner der banken gir kreditt til kunden (akkreditert) for en viss periode, (den kan etablere sin automatiske forlengelse) og opp til et visst beløp som den stiller til rådighet for kunden. Klienten er forpliktet til å betale banken en åpningsprovision , å tilbakebetale banken saldoen til hans favør som kredittkontoen viser på tidspunktet for kansellering og avvikling av samme og betale renter på de trukket beløp, og en annen mindre del for udisponerte beløp.
EffektrabattenRabatten av effekter , som et middel for å finansiere selskaper, består av en operasjon der en bank forskudd til en person beløpet av en pengekreditt som han har mot en tredjepart, med fradrag av en rente eller prosent og i bytte mot overføring av kreditt samme unntatt for gode formål.
AksjeporteføljeDen andre delen av de lønnsomme eiendelene utgjøres av verdipapirporteføljen der obligasjoner skilles på den ene siden, både offentlige og private, og variabel inntekt på den andre.
EiendelsreposEn tredje type operasjon utført av banker vil være midlertidig overføring av eiendeler , som utgjør en modalitet der kredittinstitusjoner overfører en del av en eiendel (for eksempel et lån) av eiendommen deres til en klient, som gjør at de kan gjenopprette fra en tredjepart en andel av det samme i bytte mot retur.
Kort fortalt er det grunnleggende problemet med en bank å oppnå maksimal lønnsomhet, samtidig som den sikrer tilstrekkelig likviditet og begrenser risikoen til det maksimale, og sikrer soliditeten . I tillegg må soliditeten sikres med tilstrekkelige egne ressurser (kapital og reserver) som gjør det mulig å møte mulige risikosituasjoner som skyldes debitorers insolvens.
Netto renteinntekterNår man vet at bankene betaler en sum penger til personer eller organisasjoner som setter inn ressursene sine i banken (innkrevingsrenter) og at de tar penger for å gi lån til de som ber om dem (plasseringsrenter), lurer man på hvor en bank henter overskuddet ditt. Svaret er at plasseringsrenter, i de fleste land, er høyere enn innskuddsrenter; slik at bankene tar mer betalt for å gi ressurser enn det de betaler for å fange dem. Forskjellen mellom plasseringsrenten og innskuddsrenten kalles kurtasjemarginen . Bankene tjener derfor mer jo større meglermarginen er.
Plasseringsrente – innskuddsrente = formidlingsmargin.Bankene fungerer som mellommenn. Hans virksomhet er å handle penger som om det var en hvilken som helst annen type varer eller varer.
Levering av tjenesterUansett hvilke typer banker de lar penger sirkulere i økonomien, slik at pengene som noen personer eller organisasjoner har tilgjengelig kan gis videre til andre som ikke har det og som ber om det. På denne måten letter det aktivitetene til disse menneskene og organisasjonene og forbedrer ytelsen til økonomien generelt. Fra det foregående utledes viktigheten av bankvirksomhet i menneskehetens økonomiske historie. [ 14 ] Avhengig av lovene i landene kan banker utføre tilleggsfunksjoner enn de som er nevnt ovenfor; for eksempel handel med aksjer, statsobligasjoner, valutaer fra andre land, etc. Når disse aktivitetene utføres av en enkelt bank, kalles det universal banking eller multiple banking. Likeledes kan disse aktivitetene utføres separat av banker som er spesialisert på en eller flere bestemte aktiviteter. Dette kalles spesialbank. For tiden gjennomgår levering av tjenester en revolusjon takket være innflytelsen fra nye teknologier. [ 15 ]
For at en bank skal kunne operere som sådan, må finansinstitusjonen i de fleste jurisdiksjoner få en banklisens som en forutsetning. De ulike typene banker er delt inn etter deres opprinnelse og typen operasjoner de utfører:
I henhold til hovedstadens opprinnelse:
Avhengig av type operasjon:
Andre:
En bank er en finansinstitusjon, sammen med kredittinstitusjoner og forsikringsselskaper . [ 16 ]