Kapitalkrav



All kunnskapen som mennesket har samlet i århundrer om Kapitalkrav er nå tilgjengelig på internett, og vi har samlet og bestilt den for deg på en mest mulig tilgjengelig måte. Vi vil at du skal kunne få tilgang til alt relatert til Kapitalkrav som du vil vite raskt og effektivt; at opplevelsen din er hyggelig og at du føler at du virkelig har funnet informasjonen om Kapitalkrav som du lette etter.

For å nå våre mål har vi gjort en innsats for ikke bare å få den mest oppdaterte, forståelige og sannferdige informasjonen om Kapitalkrav, men vi har også passet på at utformingen, lesbarheten, lastehastigheten og brukervennligheten til siden være så hyggelig som mulig, slik at du på denne måten kan fokusere på det essensielle, kjenne til all data og informasjon som er tilgjengelig om Kapitalkrav, uten å måtte bekymre deg for noe annet, vi har allerede tatt hånd om det for deg. Vi håper vi har oppnådd vårt formål og at du har funnet informasjonen du ønsket om Kapitalkrav. Så vi ønsker deg velkommen og oppfordrer deg til å fortsette å nyte opplevelsen av å bruke scientiano.com.

Et kapitalkrav (også kjent som regulatorisk kapital eller kapitaldekning ) er hvor mye kapital en bank eller annen finansinstitusjon må ha som den finansielle regulatoren krever . Dette uttrykkes vanligvis som en kapitaldekning av egenkapitalen i prosent av risikovektede eiendeler. Disse kravene er på plass for å sikre at disse institusjonene ikke påtar seg overdreven gearing og risikerer å bli insolvent. Kapitalkrav styrer forholdet mellom egenkapital og gjeld, registrert på gjeld og egenkapital i selskapets balanse. De bør ikke forveksles med reservekrav , som styrer eiendelssiden av en banks balanse - spesielt andelen av eiendelene den må ha i kontanter eller svært likvide eiendeler. Kapital er en kilde til midler, ikke bruk av midler.

Forskrifter

En viktig del av bankreguleringen er å sørge for at selskaper som opererer i bransjen forvaltes forsvarlig. Målet er å beskytte bedriftene selv, deres kunder, myndighetene (som er ansvarlige for innskuddsforsikringskostnadene i tilfelle banksvikt) og økonomien, ved å etablere regler for å sikre at disse institusjonene har nok kapital til å sikre videreføring av et trygt og effektivt marked og er i stand til å tåle alle påregnelige problemer.

Den viktigste internasjonale innsatsen for å etablere regler rundt kapitalkrav har vært Basel-avtalen , publisert av Basel Committee on Banking Supervision, som ligger i Bank for International Settlements . Dette setter et rammeverk for hvordan banker og depotinstitusjoner må beregne kapitalen . Etter å ha oppnådd kapitalforhold kan bankens kapitaldekning vurderes og reguleres. I 1988 besluttet utvalget å innføre en kapital målesystem ofte referert til som Basel jeg . I juni 2004 ble dette rammeverket erstattet av et betydelig mer komplekst kapitaldekningsrammeverk kjent som Basel II . Etter finanskrisen 200708 ble Basel II erstattet av Basel III, som gradvis vil innfases mellom 2013 og 2019.

Et annet begrep som ofte brukes i sammenheng med rammene, er økonomisk kapital , som kan betraktes som kapitalnivået som bankaksjonene ville velge i fravær av kapitalregulering. For en detaljert studie av forskjellene mellom disse to definisjonene av kapital, se Økonomisk og regulatorisk kapital i bankvirksomhet: Hva er forskjellen .

Den Kapitaldekningen er prosentandelen av en banks kapital til sine risikovektede eiendeler . Vekter defineres av risikofølsomhetsforhold hvis beregning er diktert under den relevante avtalen. Basel II krever at den totale kapitalandelen ikke må være lavere enn 8%.

Hver nasjonale regulator har normalt en veldig annen måte å beregne bankkapital på, designet for å oppfylle de vanlige kravene innenfor deres individuelle nasjonale juridiske rammer.

De fleste utviklede land implementerer Basel I og II, fastsetter utlånsgrenser som et multiplum av en banks kapital som eroderes av den årlige inflasjonen .

De 5 kredittene - Kreditt, kontantstrøm, sikkerhet, betingelser og betingelser - er erstattet av ett enkelt kriterium. Mens de internasjonale standardene for bankkapital ble etablert i Basel I- avtalen fra 1988 , gjør Basel II betydelige endringer i tolkningen, om ikke beregningen, av kapitalkravet.

Eksempler på nasjonale regulatorer som implementerer Basel inkluderer FSA i Storbritannia, BaFin i Tyskland, OSFI i Canada, Banca d'Italia i Italia. I USA inkluderer de viktigste regulatorene som implementerer Basel kontoret til valutaovervåkeren og den føderale reserve.

I EU har medlemslandene vedtatt kapitalkrav basert på kapitaldekningsdirektivet CAD1 utstedt i 1993 og CAD2 utstedt i 1998.

I USA er depotinstitusjoner underlagt risikobaserte retningslinjer for kapital utstedt av styret for Federal Reserve System (FRB). Disse retningslinjene brukes til å evaluere kapitaldekningen basert hovedsakelig på den opplevde kredittrisikoen knyttet til balanseaktiver , samt visse eksponeringer utenfor balansen , som ikke-finansierte låneforpliktelser , kredittbrev , derivater og valutakontrakter . De risikobaserte retningslinjene for kapital suppleres med et krav til gearing ratio . For å bli tilfredsstillende kapitalisert i henhold til føderale bank regulatoriske byrå definisjoner, en bank holdingselskap må ha en kjerne en kapitalandel på minst 4%, en kombinert Tier 1 og Tier 2 kapital andel på minst 8%, og en egenkapitalandel på minst 4%, og ikke være underlagt et direktiv, ordre eller skriftlig avtale om å oppfylle og opprettholde spesifikke kapitalnivåer. Å være godt kapitalisert i henhold til føderale bank regulatoriske byrå definisjoner, en bank holdingselskap må ha en kjerne en kapitalandel på minst 6%, en kombinert Tier 1 og Tier 2 kapital andel på minst 10%, og en egenkapitalandel på minst 5%, og ikke være underlagt et direktiv, ordre eller skriftlig avtale om å oppfylle og opprettholde spesifikke kapitalnivåer. Disse kapitalforholdene rapporteres kvartalsvis i Call Report eller Thrift Financial Report . Selv om kjernekapital tradisjonelt har blitt vektlagt, begynte resesjonskontrollere og investorer på slutten av 2000-tallet å fokusere på materiell felles egenkapital , som er forskjellig fra kjernekapital fordi den ekskluderer foretrukket egenkapital .

Regulerende kapitalkrav pålegges vanligvis (men ikke alltid) både et individuelt bankenhetsnivå og på gruppe- (eller undergruppenivå). Dette kan derfor bety at flere forskjellige regulatoriske kapitalregimer gjelder i en bankkonsern på forskjellige nivåer, hver under tilsyn av en annen regulator.

Regulerende kapital

I Basel II- avtalen er bankkapitalen delt inn i to "nivåer", hver med noen underavdelinger.

Kjernekapital

Kjernekapital , den viktigste av de to, består i stor grad av egenkapital og oppgitte reserver. Dette er beløpet som ble betalt opp for å kjøpe banken (eller aksjene) i banken (ikke beløpet disse aksjene for øyeblikket handler for på børsen ), beholdt overskudd som trekker fra akkumulerte tap, og andre kvalifiserbare kjernekapitalpapirer (se nedenfor ). Enkelt sagt, hvis de opprinnelige aksjonærene bidro med $ 100 for å kjøpe aksjen og banken har tjent 20 dollar i beholdt inntjening hvert år siden, ikke utbetalt noe utbytte, ikke hadde andre former for kapital og ikke hadde noen tap, etter 10 år var bankens nivå 1 kapital ville være $ 300. Aksjekapital og beholdt inntjening blir nå ofte referert til som "kjerne" kjernekapital, mens kjernekapital er kjernekapital 1 sammen med andre kvalifiserende kjernekapitalpapirer.

I India er kjernekapital definert som "kjernekapital" betyr "eid fond" som redusert av investering i aksjer i andre ikke-bankselskaper og i aksjer, obligasjoner, obligasjoner, utestående lån og forskudd inkludert kjøp av leie og leiefinansiering gjort til og innskudd i datterselskaper og selskaper i samme konsern som tilsammen overstiger ti prosent av det eide fondet, og evigvarende gjeldsinstrumenter utstedt av et systemisk viktig ikke-innskuddsutsatt ikke-bankselskap hvert år til i det omfang det ikke overstiger 15% av den samlede kjernekapitalen i et slikt selskap som 31. mars forrige regnskapsår; " (i henhold til ikke-bankforetak (ikke innskuddsmottakende eller holdende) selskaper Prudential Norms (Reserve Bank) Veiledning, 2007) I sammenheng med NBFC i India er kjernekapitalen ikke annet enn nettoeide midler.

Eide midler står for innbetalt egenkapital, preferanseaksjer som obligatorisk kan konverteres til egenkapital, frie reserver, balanse på overkurs og kapitalreserver som representerer overskudd som oppstår ved salgets inntekt, eksklusive reserver opprettet ved omvurdering av eiendelen, redusert med akkumulert tapsbalanse, bokført verdi av immaterielle eiendeler og utsatt inntektsutgift, hvis noen.

Nivå 2 (tilleggs) kapital

Kjernekapital, tilleggskapital, omfatter ikke oppgitte reserver, omskrivningsreserver, generelle avsetninger, hybridinstrumenter og ansvarlig løpetid.

Ikke oppgitte reserver

Ikke oppgitte reserver er der en bank har gjort et overskudd, men dette har ikke vist seg i normal beholdt fortjeneste eller i generelle reserver.

Evalueringsreserver

En revurderingsreserve er en reserve opprettet når et selskap har en eiendel revurdert og en økning i verdi blir regnskapsført. Et enkelt eksempel kan være hvor en bank eier tomten og bygningen til hovedkvarteret og kjøpte dem for $ 100 for hundre år siden. En gjeldende revaluering vil sannsynligvis vise til en stor verdiøkning. Økningen vil bli lagt til en revurderingsreserve.

Generelle bestemmelser

En generell avsetning opprettes når et selskap er klar over at tap har skjedd, men ikke er sikker på den eksakte beskaffenheten til det tapet. Under regnskapsstandarder før IFRS ble det ofte opprettet generelle avsetninger for å sørge for tap som var forventet i fremtiden. Siden disse ikke representerte pådratt tap, hadde regulatorer en tendens til å tillate at de ble regnet som kapital.

Hybrid gjeldskapitalinstrumenter

De består av instrumenter som kombinerer visse egenskaper ved egenkapital og gjeld. De kan inkluderes i tilleggskapital hvis de løpende kan støtte tap uten å utløse avvikling.

Noen ganger inkluderer det instrumenter som opprinnelig er utstedt med renteforpliktelse (f.eks. Obligasjoner), men det samme kan senere konverteres til kapital.

Ansvarlig gjeld

Ansvarlig gjeld er klassifisert som lavere tier 2-gjeld, har vanligvis en løpetid på minst 10 år og rangeres senior til kjernekapital, men underordnet seniorgjeld når det gjelder krav på avvikling. For å sikre at mengden utestående kapital ikke faller kraftig når en lavere Tier 2-emisjon forfaller og for eksempel ikke erstattes, krever regulatoren at beløpet som kan kvalifiseres som kjernekapitalavskrivning (dvs. reduseres) på en rett linjegrunnlag fra løpetid minus 5 år (f.eks. vil en emisjon på 1 milliard bare telle 800m i beregning av kapital 4 år før løpetid). Resten kvalifiserer som seniorutstedelse. Av denne grunn ble mange lavere tier 2-instrumenter utstedt som 10-årige 5-årige utstedelser (dvs. endelig løpetid etter 10 år, men kan kalles etter 5 år). Hvis det ikke kalles, har problemet et stort trinn - i likhet med Tier 1 - og dermed blir samtalen mer sannsynlig.

Ulike internasjonale implementeringer

Regulatorer i hvert land har noe skjønn om hvordan de implementerer kapitalkrav i deres jurisdiksjon.

For eksempel er det rapportert at Australias Commonwealth Bank måles til å ha 7,6% kjernekapital under reglene til Australian Prudential Regulation Authority , men dette vil bli målt som 10,1% hvis banken var under jurisdiksjonen til Storbritannias tilsynsforordning. Autoritet . Dette demonstrerer at internasjonale forskjeller i implementeringen av regelen kan variere betydelig i strenghet.

Den Europeiske Union

I EU-landene er kapitalkravene som er angitt i Basel III-avtalen implementert av den såkalte CRD IV-pakken, som ofte refererer til både EU-direktiv 2013/36 / EU og EU-forordning 575/2013.

Vanlige kapitalforhold

  • CET1 Capital Ratio = Common Tier 1 / Kredittrisikojustert eiendel Verdi 4,5%
  • Kjernekapitalandel = kjernekapital / Kredittrisikojustert eiendelverdi 6%
  • Total kapital (Tier 1 og Tier 2) ratio = Total kapital (Tier 1 + Tier 2) / Kredittrisikojusterte eiendeler 8%
  • Gjeldsgrad = kjernekapital / gjennomsnittlig samlet verdi av konsernmidlene 4%

Se også

Referanser

Eksterne linker

Opiniones de nuestros usuarios

Caroline Viken

Endelig en artikkel om Kapitalkrav som er gjort lett å lese.

Fredrik Rønning

Det er en stund siden jeg har sett en artikkel om Kapitalkrav skrevet på en så didaktisk måte. Jeg liker det.

Karen Arnesen

Flott oppdagelse denne artikkelen om Kapitalkrav og hele siden. Den går rett til favoritter.

Michael Fjeldstad

Noen ganger når du leter etter informasjon på internett om noe, finner du for lange artikler som insisterer på å snakke om ting som ikke interesserer deg. Jeg likte denne artikkelen om Kapitalkrav fordi den går til poenget og snakker om akkurat det jeg vil, uten at gå seg vill i informasjon ubrukelig.